Samenvatting

Bij de algemene dekkingsmiddelen valt vooral de negatieve bijstelling van de uitkering uit het provinciefonds op. Dit nadelige effect van € 3.894.000 vloeit grotendeels voort uit een gewijzigde wijze van het omgaan met de onbenutte ruimte onder het plafond van het BTW-compensatiefonds, die in de meicirculaire is doorgevoerd. Hierover bent u via de statenbrief PS2019PS19 geïnformeerd.

Uitkering provinciefonds

De bijstelling van de algemene uitkering, is het resultaat van wijzigingen in het acces en de verwerking van de onbenutte ruimte onder het plafond in het provinciefonds.

Ontwikkeling accres
De accressen voor de periode 2019 - 2023 volgens de meicirculaire 2019 worden op macroniveau neerwaarts bijgesteld, oplopend tot € 56 miljoen structureel in 2023. De belangrijkste verklaring hiervoor is gelegen in de lagere ontwikkeling van de lonen en de prijzen.

Onbenutte ruimte onder het plafond BTW compensatiefonds
De afgelopen periode is door het Ministerie van BZK benut om in afstemming met
VNG en provinciale toezichthouders een advies op te stellen over de wijze waarop de onbenutte ruimte
onder het plafond BTW compensatiefonds door provincies meegeraamd dient te worden. Vanuit het ‘‘voorzichtigheidsprincipe’’ wordt geadviseerd een raming op te nemen ‘‘die maximaal gebaseerd is op de meest recente, gerealiseerde onbenutte ruimte onder het plafond BTW Compensatie Fonds (BCF). In de meicirculaire 2019 is dat de realisatie over 2018. De realisatie over 2018 vormt daarmee het uitgangspunt voor de door de provincies op te nemen ruimte onder het plafond BCF voor het begrotingsjaar 2020. Deze uitkomst wordt vervolgens constant gehouden (vlak doorgetrokken) in de meerjarenraming 2021 - 2023. Met het oog op dit advies is vanaf de meicirculaire 2019 niet langer mogelijk (én wenselijk) om een eigen raming op te nemen.

Voor een uitgebreide toelichting op de meicirculaire mutaties verwijzen wij u naar de Statenbrief PS2019PS19.

Opcenten motorrijtuigenbelasting

De geraamde opbrengst voor het jaar 2019 wijzigt niet ten opzichte van de Voorjaarsnota 2019.In de voorjaarsnota was al rekening gehouden met de komst van Vijfheerenlanden.

Treasury

Er zijn geen substantiële wijzigingen in het verwachte treasuryresultaat. Het verwachte rentepercentage schatkistbankieren voor het gehele jaar 2019 blijft op 0% (korte rente). De belangrijkste andere component van de begrote treasury-inkomsten is de interne vergoeding van OV (BRU). Deze daalt iets in 2019 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting, maar een eventuele lagere opbrengst wordt bij de jaarrekening verrekend met de reserve kosten voorfinanciering.

Een belangrijk aandachtspunt voor treasury is natuurlijk wel het effect van de maatregelen van BZK naar aanleiding van de vertraging in de jaarrekening 2017. Door de vertraging heeft het ministerie van Binnenlandse Zaken van begin 2019 tot medio 2019 de wekelijkse bevoorschotting van de uitkering van het Provinciefonds gedeeltelijk opgeschort. Het opgeschorte bedrag is begin juli 2019 na de 26 weken weer aan de provincie overgemaakt, waardoor deze maatregel een tijdelijk effect heeft gehad op de verwachte kaspositie.
Omdat de jaarrekening 2018 ook niet voor de wettelijke datum van 15 juli kan worden opgeleverd, heeft de minister van BZK op 17 september besloten om de uitkering uit het provinciefonds, voor 60% op te schorten gedurende een periode van 26 weken. Omdat het hier een (tijdelijke) opschorting betreft, heeft de maatregel geen direct effect, voor de uitvoering van de provinciale begroting.

Samenvatting

Als stelpost was bij de Voorjaarsnota rekening gehouden met € 2.277.000 voor claims van Vijfheerenlanden. Deze claims zijn nader beoordeeld, in deze Najaarsrapportage zijn de claims die tot uitdrukking komen in het jaar 2019 verwerkt in de desbetreffende programma's. Een groot deel van de claims kunnen voor 2019 binnen de bestaande budgetten en reserves opgevangen worden.

Stelpost onvoorzien

75 jaar Vrijheid – Utrecht (PS2019BEM08) € 500.000
Op 27 mei 2019 Heeft PS besloten een bedrag van 500.000 euro beschikbaar te stellen voor het project “75 Jaar Vrijheid – Utrecht”. De post wordt gedekt de stelpost onvoorzien met hetzelfde bedrag te verlagen.

Stelpost loon en prijscompensatie

Frictiebudget nieuw coalitieakkoord € 900.000
Recent is gestart met het proces om te komen tot een financiële vertaling van het Coalitieakkoord: “Nieuwe Energie voor Utrecht” in een uitvoeringsprogramma. De ambities uit het akkoord worden vertaald in concrete plannen en inzet van mensen en middelen.
Het pas in de begroting 2020 betrekken van de benodigde extra middelen voor onder meer de energietransitie, bedrijfsvoering en andere opgaven uit het coalitieakkoord, brengt met zich mee dat er tot 2020 geen middelen beschikbaar zijn om deze onderwerpen (goed) van de kant te krijgen (of om te voorkomen dat belangrijke onderwerpen stagneren vanwege het aflopen van tijdelijke constructies). Dit zou tot vertraging in de uitvoering kunnen leiden.
In deze Najaarsrapportage 2019 vragen wij u daarom extra middelen voor het instellen van een incidenteel ‘knelpuntenbudget nieuwe coalitieakkoord’, om met de in het coalitieakkoord ‘Nieuwe Energie voor Utrecht’ beschreven opgaven al in 2019 van de kant te kunnen komen. De structurele uitwerking landt in de begroting 2020 en het hierin opgenomen meerjarenperspectief (2021-2023). De hoogte van het incidentele knelpuntenbudget bedraagt € 900.000. Dit incidenteel knelpuntenbudget betreft de onderdelen bedrijfsvoeringen, energietransitie en overige opgaven.

Reserves

Als uitgangspunt is de stand van de reserve per 31 december 2017 aangehouden. Hierbij hebben we rekening gehouden met de mutaties van 2018 die bekend waren met het vervaardigen van deze Najaarsrapportage en de resultaatsbestemming 2017.
De ingediende motie bij de Kadernota 2020 om de egalisatiereserve (huidig saldo € 1.771.000 volgens Voorjaarsnota 2019) op te heffen en toe te voegen aan de saldireserve is in deze Najaarsrapportage verwerkt.

In deze Najaarsrapportage wordt voorgesteld om € 1.000.000 toe te voegen aan de reserve weerstandsvermogen ter dekking van de risico's bij het Energie Fonds Utrecht,  € 1.777.000 te onttrekken uit de Saldireserve ten behoeve van de reserve Nieuwe Hollandse Waterlinie.
De reserve Masterplan Soesterberg wordt opgeheven wegens oplevering van het project. Voorgesteld wordt om volgens het instellingsbesluit € 937.000 te storten in de bestemmingsreserve Mobiliteitsprogramma.
Ten slotte is ook motie 49 bij de Kadernota 2020 om de Egalisatiereserve (huidig saldo € 1.771.000) op te heffen en toe te voegen aan de Saldireserve is in deze Najaarsrapportage verwerkt.

Nieuwe Hollandse Waterlinie € 1.777.000
In de vorige coalitieperiode werd als systematiek gehanteerd om 1/3 deel van het rekeningresultaat toe te voegen aan deze reserve. Deze afspraak is basis geweest voor het opstellen van de begroting 2019 voor de Nieuwe Hollandse Waterlinie (NHW).  Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2017 is van deze afspraak echter afgeweken en is het volledige resultaat in de saldireserve gestort. Hierdoor is echter het saldo van de reserve Nieuwe Hollandse Waterlinie (NHW) onvoldoende om de uitgaven van 2019 te dekken.
Aangezien er nu sprake is van een verwacht tekort, wordt nu voorgesteld om een bedrag van € 1.777.000 vanuit de saldireserve te onttrekken en te doteren aan de reserve Nieuwe Hollandse waterlinie.

Voorstel storting € 1 miljoen reserve weerstandsvermogen
In de Voorjaarsnota is aangegeven dat bij de Najaarsrapportage een voorstel tot storting van € 1 miljoen aan de reserve weerstandsvermogen zal worden gedaan. Dit is ter afdekking van de risico's bij het Energie Fonds Utrecht. Na instemming zal deze storting plaatsvinden bij de jaarrekening 2019 en de verwachting is dat dit opgevangen kan worden binnen het programma Economie en energie.

Voorstel opheffing egalisatiereserve Algemene uitkering en motorrijtuigenbelasting
Bijstellingen van de ramingen over het lopende begrotingsjaar van zowel de algemene uitkering provinciefonds als  opcenten motorrijtuigenbelasting, worden niet meer toegevoegd en onttrokken aan de egalisatiereserve Algemene uitkering provinciefonds en opcenten motorrijtuigenbelasting.
De egalisatiereserve wordt in deze najaarsrapportage 2019 opgeheven en het resterend saldo wordt toegevoegd aan de algemene saldireserve conform de aangenomen motie bij de kadernota 2020 (PS2019PS19_motie49).

Samenvatting